Заключение

№1 от 23.01.2015

на проект решения Представительного собрания Кореневского района Курской области о внесении изменений в решение Представительного собрания Кореневского района Курской  области от 17.12.2014 №56

«О бюджете Кореневского района Курской области

на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов»

       Заключение Ревизионной комиссии Кореневского района Курской области подготовлено в рамках предварительного контроля в соответствии с Бюджетным Кодексом Российской Федерации, статьей 10 пунктом 1.1  Положения о Ревизионной комиссии Кореневского района Курской области.

        Внесение изменений в решение Представительного Собрания Кореневского района Курской области от 17.12.2014 №56 «О бюджете Кореневского района Курской области на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» связано с подписанием протокола о согласовании параметров бюджета Кореневского района с Комитетом финансов Курской области и распределением остатка средств районного бюджета на 01.01.2015 года.

Кореневский район получает из областного бюджета безвозмездные поступления в виде дотаций, субсидий и субвенций, а также является получателем бюджетных кредитов на покрытие дефицита бюджета. В связи с этим основные параметры бюджета Кореневского района на очередной финансовый год в обязательном порядке должны согласовываться с Комитетом финансов Курской области. Согласно протоколу согласования основных параметров бюджета района необходимо сформировать бюджет района с профицитом. Для выполнения условий протокола согласования предлагается уменьшить  общие расходы бюджета района на сумму  21 686,2 тыс.  рублей.  С учетом распределения остатка средств, полученных  на 01.01.2015 года в сумме 3 713 тыс. рублей, общие  расходы бюджета Кореневского района сокращаются на  17 973 тыс. рублей.

        В представленном решении  доходы районного бюджета остаются без изменения и прогнозируются в объеме 358 365 096  рублей, расходы районного бюджета уменьшаются на  17 973 185,81 рублей  и составят  349 639 665,19  рублей. В результате профицит районного бюджета станет равным  8 725,4 тыс. рублей.

        При формировании решения выдержаны нормы Бюджетного Кодекса РФ в части  предельного объема государственного долга (статья 107 БК РФ) и предельного объема расходов на его обслуживание (статья 111 БК РФ).

Источники финансирования дефицита

  Районный бюджет предлагается утвердить с профицитом  в сумме 8 725 430,81  рублей за счет изменения следующих статей:

- получение кредитов от кредитных организаций бюджетам муниципальных районов в валюте Российской Федерации (уменьшение на  16 340 655 рублей);

-  получение кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации бюджетами муниципальных районов в валюте Российской Федерации (увеличение на 26 678 976,80 рублей);

-   погашение бюджетных кредитов, полученных от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации бюджетами муниципальных районов в валюте Российской Федерации (увеличение на 29 117 397,80 рублей);

-    иные источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов (увеличение на 100 000 рублей);

-     предоставление бюджетных кредитов внутри страны в валюте Российской Федерации (уменьшение на 100 000 рублей);

-   изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджетов в сумме 3 712 990,19 рублей.

            На 01.01.2015 объем долга по бюджетным кредитам составляет 39 117 397,80 рублей, из них 24 952 9973,80 рублей – кредиты на кассовый разрыв, а 14 164 400 – на покрытие дефицита бюджета. В 2015 году планируется произвести реструктуризацию долга на 24 952 997,80 рублей.

            Уменьшение  расходов районного бюджета согласовано с Комитетом финансов Курской области.

Анализ доходной  части бюджета Кореневского района Курской области

       В представленном проекте решения общая сумма  доходов  бюджета в 2015 году остается без изменения  -   358 365 096 рублей.

                                                             тыс. рублей

Анализ расходной части бюджета Кореневского района Курской области

       Вносимые проектом решения изменения расходной части бюджета обусловлены  протоколом согласования основных параметров бюджета Кореневского района Курской области с комитетом финансов Курской области.

тыс.руб

           Проектом решения предусмотрено  уменьшение расходов на:

- Общегосударственные вопросы на 8 916,5 тыс. рублей;

- Национальная безопасность и правоохранительная деятельность на 20,7 тыс. рублей;

- Национальная экономика на 576,6 тыс. рублей;

- Образование на  5 585,5 тыс. рублей;

- Культура и кинематография на 3 091,1 тыс. рублей;

- Социальная политика на 128,0 тыс. рублей;

- Физкультура и спорт на 157,6 тыс. рублей;

- Обслуживание государственного и муниципального долга на 800 тыс. рублей.

По разделу «Жилищно - коммунальное хозяйство» предусмотрено увеличение расходов на сумму 1 302,9 тыс. рублей;

            Уменьшение расходов по большинству разделов бюджета произошло в связи с исполнением условий  по протоколу согласования основных параметров бюджета Кореневского района Курской области с Комитетом финансов Курской области. Но наряду с этими изменениями расходы на оплату труда с начислениями работникам казенных учреждений (кроме работников органов местного самоуправления и управления хозяйственного обслуживания), уплату налогов, оплату топливно-энергетических ресурсов, оплату услуг связи, на приобретение твердого топлива, расходы на питание учащихся школ и детских садов предусмотрены в полном объеме. Расходы на данные статьи предусмотрены с учетом оптимизации и сокращения расходов на электроэнергию и водоснабжение.

          Значительный  рост расходов прогнозируется только по одному разделу -  «Жилищно - коммунальное хозяйство».  Необходимость увеличения расходов по этому разделу обусловлена изготовлением проектно-сметной документации по строительству газопровода высокого давления и подготовкой проектно-сметной документации по строительсту газовых котельных в Плодосовхозской и Шептуховской средних школах.

            Внесены соответствующие изменения в Приложение №9 к решению Представительного собрания Кореневского  района Курской области от 17.12.2014 №56  «Ведомственная структура расходов районного бюджета на 2015 год», ассигнования уменьшаются по  всем  распорядителям  на сумму 17 973 185,81  рублей:

   -  Администрации Кореневского района Курской области на  6 013,2 тыс. рублей;

   - Управление финансов Администрации Кореневского района на 6 090,7 тыс. рублей;

   - Управление по образованию, опеке и попечительству Администрации Кореневского района Курской области на 5 869 177,69 тыс. рублей.

Районные целевые программы

         Проектом решения вносятся изменения в Приложение № 11 «Распределение бюджетных ассигнований по целевым статьям (муниципальным программам Кореневского района Курской области и непрограммным направлениям деятельности), группам видов расходов классификации расходов  районного бюджета на 2015 год»  в сторону уменьшения   общего объема финансирования программ в 2015 году на  10 986 271  рубль или на 3,3 %, при этом по двум муниципальным программам  Кореневского района предусмотрено увеличение расходов, а именно:

-  «Профилактика правонарушений в Кореневском районе Курской области»  на сумму +57 430 тыс. рублей;

- «Социальное развитие села в Кореневском районе Курской области» – на сумму +1 753 271,88 тыс. рублей.

   Паспорта муниципальных программ согласно  ст. IV п. 24 Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ Кореневского района Курской области подлежат приведению в соответствие с решением о бюджете Кореневского района Курской области не позднее двух месяцев со дня вступления его в силу. При проверке паспортов муниципальных программ Кореневского района Курской области нарушений не установлено.

         Представленный проект решения не противоречит бюджетному законодательству и может быть рассмотрен на заседании Представительного собрания Кореневского района Курской области.

Председатель

Ревизионной комиссии

Кореневского района Курской области                                                                     О.В. Иванова